2019-07-15
獐子岛(002069)信披造假,证监会拟做处罚

公开资料显示,獐子岛岛民主要从事海上捕捞,1958年实行人民公社以来,獐子岛一直以集体经济的模式存在。1998年,獐子岛所属的长海县推行产权制度改革时,獐子岛成为全县唯一一个依然保留集体经济体制的乡镇,而周围的海洋岛、大长山、小长山等岛屿,都把海域承包到个人。对岛民来说,他们既是獐子岛的股东,又大多是公司的职工。

獐子岛的扇贝,已然不止一次的落跑。

2014年10月,獐子岛披露一系列公告表示,公司在进行秋季底播虾夷扇贝存量抽测时发现部分海域的底播虾夷扇贝存货异常,后综合判定公司海洋牧场发生了自然灾害,主要原因为北黄海冷水团低温及变温、北黄海冷水团和辽南沿岸流锋面影响、营养盐变化等综合因素。为此,獐子岛将2014年1-9月的业绩预告由盈利4413万元至7565万元,大幅下调为亏损8.12亿元。最终,獐子岛2014年全年亏损近12亿元。

2018年1月30日,獐子岛公告称,公司发现部分海域的底播虾夷扇贝存货异常。随后,獐子岛披露2017年业绩预告修正公告称,发现部分海域的底播虾夷扇贝存货异常,可能对部分海域的底播虾夷扇贝存货计提跌价准备或核销处理,预计可能导致公司2017年度全年亏损。同时,2017年四季度,受底播虾夷扇贝肥满度下降,境外扇贝产品冲击国内市场,对公司扇贝类产品的收入、毛利影响较大。为此,獐子岛将原来的业绩预告由2017年盈利9000万至11000万元,大幅下调为亏损5.3亿元至7.2亿元。最终,这起“扇贝跑了”事件引起了监管层的关注。

2018年2月,深交所连续对獐子岛集团股份有限公司(以下称“獐子岛”)发出问询函、关注函,要求獐子岛对当时媒体关于其公司虾夷扇贝异常情况的报道作出回复。2018年2月9日,獐子岛收到证监会《调查通知书》。

时隔一年五个月之后,2019年7月9日,獐子岛及相关人员收到证监会下发的《行政处罚及市场禁入事先告知书》(处罚字【2019】95号)。

受调查结果影响,7月11日,獐子岛开盘下跌7.31%,截至收盘,獐子岛报收3.29元/股,下跌3.80%,总市值23.40亿元。今年以来,獐子岛股价经历了“坐过山车”行情,其曾从年初的3.26元/股上涨至年内最高点3月13日的5.64元/股,累计涨幅达73%。随后股价一路下跌,至今累计跌幅超40%。

不久前召开的2019年夏季达沃斯论坛上,獐子岛董事长吴厚刚曾表示:“赔钱对不起股民,我今天在这里要向广大股民检讨,说声对不起。”吴厚刚表示,“我们用代价换来了两点:一点就是对风险的认知和敬畏;第二点,就是识别了我们这片海。”

如今,虽然据称獐子岛及相关人员正在准备陈述、申辩和听证,但行政处罚已经基本落定。

<证监会查明獐子岛违法事实>


一、獐子岛涉嫌财务造假,内部控制存在重大缺陷,其披露的2016年年度报告、2017年年度报告、《关于底播虾夷扇贝2017年终盘点情况的公告》和《关于核销资产及计提存货跌价准备的公告》涉嫌虚假记载。

獐子岛2018年2月5日发布了《关于底播虾夷扇贝2017年终盘点情况的公告》,2018年4月28日发布了《关于核销资产及计提存货跌价准备的公告》,对107.16万亩虾夷贝库存进行了核销,对24.30万亩虾夷贝库存进行了减值,金额分别为57,757.95万元和6,072.16万元。

调查发现,獐子岛盘点未如实反映客观情况,核销海域中,2014年、2015年和2016年底播虾夷贝分别有20.85万亩、19.76万亩和3.61万亩已在以往年度采捕,致使虚增营业外支出24,782.81万元,占核销金额的42.91%;减值海域中,2015年、2016年底播虾夷贝分别有6.38万亩、0.13万亩已在以往年度采捕,致使虚增资产减值损失1,110.52万元,占减值金额的18.29%。

据此,公司发布的《年终盘点公告》《核销公告》均涉嫌虚假记载。受虚增营业成本、虚增营业外支出和虚增资产减值损失影响,獐子岛公司2017年年度报告虚减利润27,865.09万元,占当期披露利润总额的38.57%,追溯调整后,业绩仍为亏损。

二、獐子岛《关于2017年秋季底播虾夷扇贝抽测结果的公告》涉嫌虚假记载。

2017年9月19日,獐子岛披露了《关于开展2017年秋季底播虾夷扇贝抽测的公告》,公司将于2017年9月26日至2017年10月18日进行2017年秋季底播虾夷扇贝抽测。2017年10月25日,獐子岛披露了《关于2017年秋季底播虾夷扇贝抽测结果的公告》(以下简称《秋测结果公告》)按原定方案完成全部计划120个调查点位的抽测工作,对135万亩海域的库存进行预估,公司底播虾夷扇贝尚不存在减值的风险。

“獐子岛科研19”号船在公司记录的秋测天数内,被航行轨迹证实执行计划的点位极少,而秋测抽取但未实际执行的66个点位已占秋测全部披露点位的55%。其中,2014贝底播区域的21个点位中有19个点位已实际采捕,2015贝底播区域的14个点位中有2个点位已被实际采捕,合计至少21个点位已在2017年秋测执行前采捕完毕。

獐子岛《秋测结果公告》内容已经严重失实,涉嫌虚假记载。吴厚刚、梁峻、勾荣、孙福君为直接负责的主管人员,石敬江为致使2017年度秋测披露结果与实测不符的其他直接责任人员。

三、獐子岛涉嫌未及时披露信息的情况:

2017年10月,獐子岛单月亏损1,000余万元。11月中旬,上半月销售数据出炉,勾荣发现扇贝销售数据大幅下降。截至11月末,獐子岛亏损进一步加大,合并后当年利润仅剩5,000万元左右,与三季报中全年盈利预测9,000万元至11,000万元相差远超20%。

2017年12月23日,獐子岛收到韩国公司收益预测数据显示12月预计亏损272.4万元,全年预计亏损528.2万元。2018年1月29日韩国公司发送最终版收益预测,全年亏损535.3万元。

2018年1月10日,勾荣知悉扇贝12月销售损失400余万元。

不晚于2018年1月初,獐子岛财务总监勾荣已知悉公司2017年净利润不超过3000万元,“2017年四季度业绩下滑,全年业绩与原业绩预测偏差较大”,并向吴厚刚进行汇报。

2018年1月23日,獐子岛收到增殖分公司、广鹿公司、长岛公司、海珍品厂、鲍鱼厂、海钓公司、中央冷藏、乌蟒岛公司、海洋食品群、海外贸易群、新中日本公司、美国公司、加拿大公司、海鲜首都、台湾公司的四季度收益测算数据。

2018年1月24日,獐子岛收到永祥公司、宁德公司收益测算数据。此外,汇兑损失3000万随时可根据汇率变化情况估算。


综上,根据《证券法》第六十七条第二款第十二项、《上市公司信息披露管理办法》第七十一条第二项和《深圳证券交易所股票上市规则(2014年修订)》第11.3.3条规定,獐子岛应及时披露业绩预告修正公告,该信息在2018年1月初勾荣将全年业绩与预期存在较大差距情况向吴厚刚汇报时触及信息披露时点,应在2日内进行信息披露,但獐子岛迟至2018年1月30日方才予以披露,涉嫌未及时披露信息。吴厚刚、勾荣为直接负责的主管人员。


证监会拟作出的处罚

一、对獐子岛集团股份有限公司给予警告,并处以60万元罚款;

二、对吴厚刚、梁峻、孙福君、勾荣给予警告,并分别处以30万元罚款;

三、对于成家、赵颖、邹德波、石敬江给予警告,并分别处以20万元罚款;

四、对唐艳、杨育健、刘红涛、张戡给予警告,并分别处以8万元罚款;

五、对赵志年、邹建、陈本洲、丛锦秀、王涛、罗伟新、陈树文、吴晓巍给予警告,并分别处以5万元罚款;

六、对李金良、曹秉才、刘中博、姜玉宝给予警告,并分别处以3万元罚款。


獐子岛(002069)股民索赔

索赔条件:

在2017年9月19日前买入獐子岛股票,并且在2019年7月11日后卖出或继续持有的受损投资者,初步判断可以提起索赔(最终以法院认定为准)。‍









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