《行政处罚决定书》处罚字【2020】71 号

当事人:康得新复合材料集团股份有限公司(以下简称康得新),住所:江 苏环保新材料产业园晨港路北侧、港华路西侧。

钟玉,男,1950 年 3 月出生,时任康得新董事长、实际控制人,住址:北 京市。

王瑜,女,1974 年 4 月出生,时任康得新财务总监、董事,住址:北京市。

徐曙,女,1962 年 3 月出生,时任康得新总经理、董事,住址:北京市。

张丽雄,女,1975 年 11 月出生,时任康得新财务中心副总经理,住址:北 京市。

肖鹏,男,1976 年 5 月出生,时任康得新总裁、董事长,住址:上海市。

隋国军,男,1966 年 9 月出生,时任康得新独立董事,住址:辽宁省大连 市。

苏中锋,男,1982 年 8 月出生,时任康得新独立董事,住址:陕西省西安 市。

单润泽,男,1971 年 10 月出生,时任康得新独立董事,住址:内蒙古自治 区呼和浩特市。

刘劲松,男,1970 年 2 月出生,时任康得新董事,住址:北京市。

杜文静,女,1985 年 4 月出生,时任康得新董事会秘书、副总经理,住址:北京市。

邵明圆,女,1988 年 3 月出生,时任康得新监事,住址:辽宁省大连市。

张艳红,女,1977 年 2 月出生,时任康得新监事会主席,住址:北京市。

依据 2005 年修订的《中华人民共和国证券法》(以下简称 2005 年《证券法》) 的有关规定,我会对康得新信息披露违法违规行为进行了立案调查、审理,于 2019 年 7 月 5 日作出《行政处罚及市场禁入事先告知书》(处罚字【2019】90 号) 并送达当事人,依法向当事人告知了作出行政处罚的事实、理由、依据及当事人 依法享有的权利。应当事人要求,我会分别于 2019 年 7 月 31 日、11 月 14 日、 11 月 15 日、11 月 19 日召开听证会,听取当事人及其代理人的陈述和申辩。听 证会后,针对当事人的陈述申辩意见,我会进一步核查了相关事实,并补充调取 了证据。我会于 2020 年 6 月 24 日作出《行政处罚及市场禁入事先告知书》(处 罚字【2020】56 号),后送达当事人,依法向当事人告知了作出行政处罚的事实、 理由、依据及当事人依法享有的权利。应当事人康得新、钟玉、徐曙、张丽雄、 肖鹏、刘劲松、吴炎的要求,我会于 2020 年 8 月 3 日至 8 月 5 日举行了听证会, 听取上述当事人及其代理人的陈述和申辩。当事人单润泽提交了书面陈述申辩意 见,未要求听证。本案现已调查、审理终结。

经查明,康得新存在以下违法事实: 一、2015 年至 2018 年年度报告存在虚假记载 2015 年 1 月至 2018 年 12 月,康得新通过虚构销售业务、虚构采购、生产、 研发、产品运输费用等方式,虚增营业收入、营业成本、研发费用和销售费用, 导致 2015 年至 2018 年年度报告虚增利润总额分别为 2,242,745,642.37 元、 2,943,420,778.01 元、3,908,205,906.90 元、2,436,193,525.40 元,分别占各年度报 告披露利润总额的 136.22%、127.85%、134.19%、711.29%,康得新 2015 年至 2018 年年度报告中披露的利润总额存在虚假记载。 根据康得投资集团有限公司(以下简称康得集团)与北京银行股份有限公司 (以下简称北京银行)西单支行签订的《现金管理业务合作协议》,康得新及其 合并财务报表范围内 3 家子公司在北京银行西单支行尾号为 3796、3863、4181、5278 账户(以下简称北京银行账户组)的资金被实时、全额归集到康得集团北京银 行西单支行尾号为 3258 的账户。康得新北京银行账户组各年末实际余额为 0。 康得新 2015 年至 2018 年年度报告中披露的银行存款余额分别为 9,571,053,025.20 元(其中北京银行账户组余额为 4,599,634,797.29 元)、 14,689,542,575.86 元(其中北京银行账户组余额为 6,160,090,359.52 元)、 17,781,374,628.03 元(其中北京银行账户组余额为 10,288,447,275.09 元)、 14,468,363,032.12 元(其中北京银行账户组余额为 12,209,443,476.52 元)。康得 新 2015 年至 2018 年年度报告中披露的银行存款余额存在虚假记载。 二、未及时披露及未在年度报告中披露为控股股东提供关联担保的情况 2016 年至 2018 年,康得新子公司张家港康得新光电材料有限公司(以下简 称康得新光电)分别与厦门国际银行股份有限公司北京分行、中航信托股份有限 公司签订了 4 份《存单质押合同》,约定以康得新光电大额专户资金存单为康得 新集团提供担保,2016 年至 2018 年担保债务本金分别为 1,482,700,000.00 元、 1,463,050,000.00 元、1,463,050,000.00 元。 根据 2005 年《证券法》第六十七条第二款第(三)项,《上市公司信息披露管 理办法》(证监会令第 40 号)第三十一条第一款第(二)项、第七十一条第一款(二) 项及《深圳证券交易所股票上市规则》(2014 年修订、2018 年修订、2018 年 11 月修订)9.1、9.11 的规定,康得新应当在签订担保合同之日起两个交易日内,披 露其签订担保合同及对外提供担保事项。康得新未按规定及时披露上述重大事件。 根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号—年度报告的内 容与格式》(证监会公告(2016)31 号、证监会公告(2017)17 号)第四十条及第四十 一条第(二)项的规定,康得新应当在相关年度报告中披露其为关联方提供担保的 情况。康得新未在 2016 年至 2018 年年度报告中披露该事项,导致相关年度报告 存在重大遗漏。 三、未在年度报告中如实披露募集资金使用情况 2015 年和 2016 年,康得新以非公开发行方式分别募集资金净额 298.226.92 万元、478,422.59 万元,用于向康得新光电增资,建设年产 1.02 亿平方米先进高分子膜材料项目、年产 1 亿片裸眼 3D 模组产品项目及归还银行贷款。2018 年 7 月至 12 月期间,康得新利用与中国化学赛鼎宁波工程有限公司(以下简称化学赛 鼎)、沈阳宇龙汽车(集团)有限公司(以下简称宇龙汽车)签订《采购委托协议》, 将募集资金从专户转出,以支付设备采购款的名义分别向化学赛鼎、宇龙汽车支 付 21.74 亿元、2.79 亿元;化学赛鼎和宇龙汽车按照康得新要求将收到的资金转 付给指定供应商,转出的募集资金经过多道流转后,主要资金最终回流至康得新, 用于归还银行贷款、配合虛增利润等方面。 康得新在 2018 年年度报告中披露,报告期内已使用募集资金总额 36.88 亿 元,全部用于建设年产 1.02 亿平方米先进高分子膜材料项目和年产 1 亿片裸眼 3D 膜组产品项目,报告期不存在募集资金变更用途情况。康得新未如实披露募 集资金使用情况,导致 2018 年年度报告存在虚假记载。 上述违法事实,有相关公告、虚构业务工作底稿、虛构业务资金平账记录、 合同文件、工作台账、电子邮件、货运提单、财务账册及凭证、情况说明、《现 金管理业务合作协议》、银行账户资料、银行流水、质押合同、担保合同、委托 采购协议、相关人员笔录等证据证明,足以认定。

康得新的上述行为违反 2005 年《证券法》第六十三条及第六十七条第一款 的规定,构成 2005 年《证券法》第一百九十三条第一款所述行为。 根据 2005 年《证券法》第六十八条第三款的规定,康得新的董事、监事、 高级管理人员应当保证上市公司所披露的信息真实、准确、完整。对 2015 年至 2017 年年度报告签署书面确认意见的董事、监事、高级管理人员为:钟玉、徐曙、 王瑜、刘劲松、隋国军、单润泽、苏中锋、吴炎、邵明圆、张艳红、杜文静。肖 鹏、王瑜保证 2018 年年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 钟玉作为实际控制人、时任董事长,领导、策划、组织并实施了康得新全部 涉案违法事项,为直接负责的主管人员。 王瑜作为时任董事、财务总监,在康得新虚增利润行为中,按照钟玉的安排, 负责具体组织和执行,是相关违法行为的重要组织者和参与者,为直接负责的主 管人员。徐曙作为时任董事、总经理,协调业务部门配合虛增利润工作,知道康得新 公开披露的财务数据与真实情况不符,参与变更募集资金用途的部分环节,为直 接负责的主管人员。 张丽雄作为时任财务中心副总经理,在康得新虚增利润行为中,按照王瑜指 令,根据钟玉提出的虚假业绩指标,负责具体组织和执行。张丽雄虽不是康得新 的董事、监事、高级管理人员,但组织实施了前述违法行为。参照《信息披露违 法行为行政责任认定规则》(证监会公告(2011)11 号)第十七条的规定,认定其 为直接负责的主管人员。 肖鹏作为时任董事长、总裁,隋国军、苏中锋、单润泽、刘劲松作为时任董 事,邵明圆、张艳红作为时任监事,杜文静作为时任副总经理、董事会秘书,在 康得新相关年度报告中保证所披露的内容真实、准确、完整,无证据表明上述人 员勤勉尽责地履行了相关职责,为相关年度报告虚假的其他直接责任人员。 对康得新未及时披露重大事件的行为,直接负责的主管人员为钟玉、徐曙, 其他直接责任人员为杜文静。 钟玉决策并代表康得集团与北京银行签署了《现金管理业务合作协议》并下 达资金划转指令,指挥相关人员将归集的大部分资金作为康得新虚假收入的回款。 钟玉作为康得新实际控制人,在康得新虚增利润行为中其行为构成 2005 年《证 券法》第一百九十三条第三款所述“发行人、上市公司或者其他信息披露义务人 的控股股东、实际控制人指使从事前两款违法行为”的情形。

康得新及其代理人在陈述申辩和听证中提出如下意见: 第一,对于内销业务和配套电子产品业务,在证监会对全部内销和电子产品 业务资金循环完成穿行的情况下,康得新对该两部分业务属于虚假业务予以认可。 第二,对于外销业务,现有证据无法证明存在资金循环,不足以证明康得新 该部分业务均为虚假。 第三,在案证据包含部分公安机关转化证据,该等证据可否真实、准确、全 面的证明本案事实尚不明确。因此,暂不认可公安转化证据中康得新交易对方公 司人员询问笔录以及康得新员工询问笔录的真实性、合法性、关联性。第四,康得新愿与投资者保护机构协商,对虚假陈述行为造成损失的投资者 予以赔偿。证监会曾有对构成信息披露违法违规行为的上市公司未予行政处罚而 只处罚其责任人员的先例。康得新财务造假是原管理层部分成员凌驾于内控之上 所致,现康得新已由新任管理层接手,请求对康得新不予处罚。 综上,康得新请求免于行政处罚。

经复核,我会认为: 第一,针对当事人及其代理人提及的内销及电子产品业务资金循环问题,根 据调取的资金平账底稿及银行流水等证据,可证实相关资金由康得新或康得集团 转出,经中间多个银行账户至配合造假的客户,最终以销售回款的形式转回康得 新。 第二,我会证明外销业务虚假及虚增利润金额的证据充分,足以证明相关违 法事实。资金循环是证明业务虚假的一个维度,但不是唯一路径。针对外销业务, 我会调取的证据包括从公司内部以及从客户、货运代理商、银行等外部主体取得 的言辞证据、书证等主客观证据。具体如下: 根据康得新光电相关事业部负责人或资材部负责人的询问笔录,相关事业部 生产的 3D 膜、防爆膜都是内销,只有部分 ITO 膜出口到台湾(非 15 家外销客 户)。根据康得新虚假外销业务各环节经办人等的询问笔录、仓库台账、报关装 箱照片、邮件、虚假销售合同等证据,康得新与虚假外销业务客户的合同系自行 制作,客户签名系康得新员工自行签署。为应对海关查验,以康得新光电挤出事 业部生产的 PET 膜等外品冒充 ITO 膜、3D 膜、防爆膜等光学膜装箱报关。根据 康得新造假行为的重要组织者、执行者—时任财务总监王瑜的询问笔录,15 家 外销客户不向康得新光电采购光学膜,也不为康得新光电代销光学膜,和康得新 发生的交易完全是配合康得新造假。根据康得新负责出口业务的经理、境内及境 外货运代理商的笔录及货运提单、放弃货权申明等证据,康得新报关出口的货物 没有交付给 15 家外销客户,而是在运送至香港(销售合同目的港)后,由香港 货运代理商根据康得新的指令转运至印度,或是在康得新出具放弃货物权利申明 后交香港货运代理商处置。前述从康得新内部及外部取得的证言相互印证,且有 客观书证足以证实。资金方面,根据境内外调取的银行流水,虚假外销收入的回款资金按照当事 人提供的“平账流程”记载的时间、对象、汇率及金额进行划转。相关资金自康 得集团或康得新银行账户汇出,经过桥公司等中间环节,通过“对敲”和“内保 外贷”的形式转移至境外,最终由虚假境外客户或第三方代付公司以销售回款形 式转回康得新。前述证据均进一步印证了康得新虚构外销业务的事实。 第三,一是在案证据显示,在取证过程中,公安机关向当事人依法出具了询 问通知书,送达了证人诉讼权利义务告知书,执法人员出示了相关证件 。同时, 公安机关向我会移交的证据均履行了相关程序,制作了移送材料目录、写明原件 存放地点、移交人,并加盖公章。此外,电子证据均具备电子证物检查工作记录。 二是经复核,该部分证据与我会通过行政调查程序取得的证据相互印证,我会据 此采纳上述证据 。 第四,我会行政处罚的作出以事实为依据,以法律为准绳。康得新案是系统 性财务造假案件,除上市公司管理层参与外,还有经营层,甚至大量员工参与造 假,是上市公司与实际控制人一起实施的违法行为。依据上述事实及法律 规定, 我会对康得新进行处罚。康得新自收到立案调查通知书至今 ,未就财务 造假行 为进行整改,也未就赔偿投资者等相关事项采取任何行动,不存在《行政处罚法》 第二十七条第二款之不予行政处罚的情形 。 综上所述,我会对康得新的申辩意见不予采纳。

当事人钟玉及其代理人在听证及陈述、申辩意见中提出:一、认定康得新虚 增利润金额不准确。 二、其承担的主要是领导与决策责任,但无策划与组 织行 为。同时表示愿意承担全部责任。 经复核,我会认为:一、康得新虚增利润金额均有主客观多方面的证据予以 证实,上述证据相互印证,形成了完整的证据链条,事实清楚 ,证据充分。二、 钟玉作为康得新实际控制人及时任董事长,制定虚假业绩指标,联系安排配合虚 假业务的供应商、客户及相应资金,在康得新信息披露违法行为中居于核心地位, 认定其策划、组织并无不当。 当事人徐曙及其代理人在听证及陈述、申辩意见中提出:一、其不分管相关案涉虚假业务,对案涉财务造假事项不知情也没参与。 二、认定其“协调业务 部门配合虚增利润工作”缺乏证据支持,与事实不符。请求减轻处罚。 经复核,我会认为:徐曙时任康得新董事、总经理,分管生产运营,与财务 造假涉及的虚假采购生产环节密不可分。王瑜笔录指认徐曙对于财务造假知情, 同时协调其他业务部门配合财务部门工作。在外销方面王瑜与钟玉、徐曙一同寻 找换汇公司(以完成虚假外销收入的回款)。另外,根据外销经办人笔录,货物 从香港(销售合同目的港)转运到印度产生的海运费及港杂费等费 用,要经 徐曙签字后转到财务付款。在案证据显示虚假外销业务港杂费费用报销单据确有 徐曙签字。综上可知徐曙对于财务造假事项知情且参与协调。虽然钟玉笔录称财 务造假的事情没有告诉过徐曙,但因钟玉与徐曙的特殊关系,其陈述证明效力较 低。此外,当事人及其代理人提及的、作为反驳王瑜供述的相关人员笔录,经核 实,其所述或与涉案事实无关,或不足以否认徐曙参与协调财务造假事项。综上, 我会对徐曙的申辩意见不予采纳 。 当事人张丽雄及其代理人在听证及陈述申辩意见中提出 :一、其并非康得 新的股东或董事、监事、高级管理人员,其作为财务总监王瑜的下属只是执行王 瑜的指令,是执行者不是组织者。二、调查期间其不分时间、地点,积极配合监 管部门调查,请求对其从轻或者减轻处罚。 经复核,我会认为:一、张丽雄参与了部分虚构业务底稿的编制工作。此外, 张丽雄将钟玉及王瑜规划的虚假收入及利润数据告知各子公司,收到各子公司发 来的底稿数据后,由其匹配给各个虚假供应商和客户,再将虚构业务底稿及制作 的虚假合同等发回各公司具体执行,并将虚假合同等发给相应的供应商及客户。 另外,在虚假收入回款方面其在王瑜指令下调度和安排资金回流。因此 ,张丽 雄根据造假指标安排,对内上承下达,对接各子公司财务,对外对 接客户及供 应商,并安排资金流转,处于财务造假流程枢纽位置,客观上起到了组织协调的 作用,我会认定其为组织者并无不当。二、经核实,张丽雄在本 案补充调查阶 段积极配合调查人员查清全部造假资金流转及循环,属于《行政处罚法》第二十 七条第一款第(三)项所述应当依法从轻、减轻行政处罚的情形, 故对于其从 轻或减轻处罚的请求我会予以采纳 。当事人肖鹏及其代理人在听证及陈述、申辩意见中提出:一、其已对 2018 年 年报披露履行忠实勤勉义务,但因客观障碍无法获悉真实情况,仅能在已有 条 件下披露。二、其对 2018 年年报真实、准确、完整的保证并没有反映本人真实 意思表示,目的仅在于确保及时披露年报。同时,其他各位董事的异议声明客观 上也避免了误导投资者的情况。其签署过一份不保证真实、准确、完整的董事高 管声明。综上,请求对其不予行政处罚。 经复核,我会认为:肖鹏在入职康得新后对 2018 年年报可能存在的虚假情 况积极组织开展调查,并签署过一份不保证真实、准确、完整的声明。但现有证 据显示,其在当时根据独立董事报告及公司内部自查等途径已知悉康得新存在财 务造假及北京银行西单支行银行账户组余额实际为零。其作为时任董事长、总裁, 明知康得新 2018 年年度报告记载与实际情况不一致,却在披露年报时保证财务 报告内容真实、准确、完整,没有在年报中充分披露自查过程中已经发现的问题 及异常,没有充分提示投资者可能存在的投资风险,我会认定其未勤勉尽责并无 不当。同时,我会在认定其责任及量罚时已综合考虑其所处地位、情节等因素。 当事人刘劲松及其代理人在听证及陈述、申辩意见中提出:一、其任康得新 董事期间采取多种方式对相关披露文件的真实性进行核查,已勤勉尽责的履行了 董事职责。二、对于康得新有组织、有预谋、隐蔽性极强的违法行为难以发现。 其作为不实际参与公司运营管理且不具备专业背景的外部董事,不知情也没有参 与实施康得新案涉违法行为。请求对其不予处罚。 经复核,我会认为:根据《公司法》第一百四十七条规定,董事应当遵守法 律、行政法规和公司章程,对公司负有忠实义务和勤勉义务。刘劲松提供的证据 均不足以证明其对本案信息披露违法事项已尽到勤勉尽责义务。对于康得新长期 性、系统性财务造假行为,刘劲松作为时任董事,不能仅以其不知情、未参与或 难以发现为由免除信息披露违法行政责任。故我会对其申辩意见不予采纳。同时, 我会在认定其责任及量罚时已综合考虑其所处地位、情节等因素 。 当事人吴炎及其代理人在听证及陈述、申辩意见中提出:其在担任康得新监 事期间,勤勉尽责地履行了各项法定义务,并通过现场走访、质询、调研、分析 等工作,形成书面研究文件,对康得新经营、管理、财务等重大方面保持了应有的关注、谨慎。其提交了出差记录及单据、《康得新财务情况真实性研究》、《康 得新专项研究》等报告,包括相关质询问题及康得新回复情况、访 谈录音及记 录、“暗访”照片、微信记录等证据。其在已充分尽到勤勉尽责义务的情况下, 确实难以通过适当的手段发现康得新的违法行为,请求对其不予行 政处罚。 经对吴炎提供的与案涉违法事项相关的证据进行审查、核实,我会认为: 吴 炎作为康得新时任监事,对于案涉信息披露违法事项已履行了勤勉尽责义务,我 会对其不予行政处罚的请求予以采纳。 当事人单润泽在陈述、申辩意见中提出:一、其在担任康得新独立董事期间 依法履行了董事义务,日常关注康得新媒体报道,及时向董事会办公室及证券代 表了解情况并采取相关措施。 二、2019 年证监会向康得新送达《调查通知书》 后与其他独立董事共同要求召开临时董事会并连线钟玉听取其答复。三、涉案违 法事项超出其专业能力范围,其对违法行为没有过错,请求对其不予处罚。 经复核,我会认为:独立董事应当从保护中小股东权益出发,关注上市公司 内部控制,充分了解公司经营运作情况。单润泽提供的证据均不足以证明其对本 案信息披露违法事项已尽到勤勉尽责义务。对于康得新长期性、系统性财务造假 行为,单润泽作为时任独立董事不能仅以其能力不足为由免除信息披露违法行政 责任。故我会对其申辩意见不予采纳。同时,我会在认定其责任及量罚时已综合 考虑其所处地位、情节等因素。

根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度,依据 2005 年《证 券法》第一百九十三条第一款、第三款的规定,我会决定: 一、对康得新复合材料集团股份有限公司责令改正,给予警告,并处以 60 万 元罚款; 二、对钟玉给予警告,并处以 90 万元罚款,其中作为直接负责的主管人 员 罚款 30 万元,指使从事信息披露违法罚款 60 万元; 三、对王瑜给予警告,并处以 30 万元罚款; 四、对徐曙给予警告,并处以 20 万元罚款;五、对张丽雄给予警告,并处以 15 万元罚款; 六、对肖鹏给予警告,并处以 10 万元罚款 ; 七、对隋国军、苏中锋、单润泽、刘劲松、杜文静给予警告,并分别处以 5 万元罚款; 八、对邵明圆、张艳红给予警告,并分别处以 3 万元罚款。 上述当事人应自收到本处罚决定书之日起 15 日内,将罚款汇交中国证券监 督管理委员会开户银行:中信银行北京分行营业部,账号:7111010189800000162, 由该行直接上缴国库,并将注有当事人名称的付款凭证复印件送中国证券监督管 理委员会行政处罚委员会办公室备案。当事人如果对本处罚决定不服,可在收到 本处罚决定书之日起 60 日内向中国证券监督管理委员会申请行政复议,也可在 收到本处罚决定书之日起 6 个月内直接向有管辖权的人民法院提起行政诉讼。复 议和诉讼期间,上述决定不停止执行。

(一)康得新索赔范围:

在2018年10月29日前买入康得新股票,并且在2018年10月29日后卖出或继续持有,或者在2019年1月23日前买入康得新股票,并且在2019年1月23日之后卖出或继续持有的受损投资者,初步判断可以提起索赔(最终以法院认定为准)。


(二)投资者需提供以下资料:

1历史交易记录(或对账单)

要求:(1)证券公司营业部出具,在每页盖章(不要挡到数据);

(2)内容必须写明对账起止时间、姓名、账号,以及每笔交易的成交时间、股数、价格、金额、交易后持股余量;

(3)如有两个账户转入转出该股票的情况,两个账户交易记录都要提供;

4)选择单只股票交易记录;

5)打印区间要求:从第一次买入该股票至基准日。

2证券账户证明材料

如交易记录或对账单中已体现完整的身份证号码,则无需提供该份材料。该份材料是为了证明交易记录或对账单上的账号与身份证号码之间的关联,比较常见的形式有《中国证券登记结算有限责任公司证券账户查询确认单》,例如开户信息表、客户信息表等。

要求:(1)证券公司营业部盖章;

(2)内容必须包含姓名、身份证号码、账号。


3投资者身份信息

要求:1)身份证正反面复印件;

2)有效的联系电话及通信地址。


康得新——引领轻量化未来还是承受“重量化”未来?

胡亚兰 律师 虚假陈述索赔团队  2019年 1月25日



康得新复合材料集团股份有限公司成立于20018月,深圳中小板上市公司(股票代码:002450),作为一家材料高科技企业,康得新已构建新材料、智能显示、碳纤维三大核心主营业务,聚焦消费,交通,新兴行业,新能源,医疗,智慧城市&智慧生活等六大核心市场。


苹果、华为、中兴等一大批知名企业都是其重要客户,更有《福布斯》2017“全球最具创新力百强企业” (第47位)、2017年度最具持续投资价值上市公司、A股上市公司行业冠军等荣誉加身。“引领轻量化未来”,是康得新的愿景,也是众多投资者对其前景一片看好的理由。


然而,这位新材料行业龙头,过去数年股价相对稳定、市值千亿的A股白马目前却陷入了“坠落”危机。

2019年1月15日,康得新发布公告称,公司2018年度第一期超短期融资券(债券简称:18康得新SCP001,债券代码:011800757)应于2019年1月15日兑付,由于公司流动资金紧张,本期债券本息兑付存在不确定性。为最大程度保证债券持有人的利益,公司正在加速回款进行资金安排,计划近期予以兑付。

1月16日,康得新公告公司股票于2019年1月11日、1月14日及1月15日连续三个交易日收盘价格跌幅偏离值累计超过20%,根据深圳证券交易所的有关规定,属于股票交易异常波动的情形,但在该公告中,康得新称不存在信息披露违法情形。

同日,康得新再次发布公告,截至2019年1月15日营业终了,公司未能按照约定筹措足额偿付资金,“18康得新SCP001”不能按期足额偿付本息,已构成实质违约。

随后,中小板公司管理部就康得新债券违约及康得新子公司张家港康得新光电材料有限公司代收代付款项问题发出《问询函》,要求康得新自查并说明包括是否存在财务造假、是否存在大股东占用资金或违规担保情形等在内的一系列问题。

1月20日,康得新针对2018年10月29日证监会就持股5%以上股东未披露一致行动关系而发出的《调查通知书》,发布最新的公告,在该公告中,康得新一改之前否认“不符合构成一致行动关系的条件,也不存在共同扩大其所能够支配的上市公司股份表决数量的行为,无需履行信息披露义务”的陈述,表示“经公司自查,发现公司存在被大股东占用资金的情况”。

1月22日,康得新发布公告表示,因主要银行账号被冻结(存在22个银行账户被冻结的情况,其中5个属于主要账号),公司股票触发其他风险警示情形。自2019年1月23日开市起,公司股票交易实施其他风险警示。简称由“康得新”变更为“ST康得新”,日涨跌幅限制为5%,1月22日停牌一天。

今日,康得新公告称,由于《问询函》回复涉及的工作量较大,相关事项的核实仍需一定时间,公司无法在规定时间内按要求完成回复工作,申请延期回复。

111日以来,康得新的股价一直牵动着众多投资者的心弦,目前看来,大局似乎已定。124日,ST康得新成交量仅1.57万手,成交量851.8万元,换手率0.05%,收盘价5.44元。

值得关注的是,根据康得新2018年三季报,截至9月30日,康得新账面上的货币资金高达150亿元,可出售金融资产42亿元。但在债券违约事件中,康得新却称2018年四季度以来,受宏观金融环境及销售回款缓慢等诸多因素影响,导致公司的资金周转出现暂时性困难。按照康得新之后的公告以及《问询函》的内容,公司资金存在被大股东占用的情况,亦可能存在冻结、抵押、违规担保情况,那么资金紧张也就不难解释了。

昔日白马,而今却可能痛失前蹄。康得新引领轻量化未来之路,曲折自不必说,如何面对众多亏损投资者的“重量化”维权,康得新也需要承担起应有的责任。众多亏损巨大的投资者,此时仍在努力消化自己的情绪,证监会的立案调查,将是推动康得新事件曝光的重要动力,也是广大投资者维权的重要希望。





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