证监会查明的康得新违法事实

一、在年度报告中虚增利润总额

2015年1月至2018年12月,康得新通过虚构销售业务方式虚增营业收入,并通过虚构采购、生产、研发费用、产品运输费用方式虚增营业成本、研发费用和销售费用。通过上述方式,康得新《2015年年度报告》虚增利润总额23.81亿元,占年报披露利润总额的144.65%;《2016年年度报告》虚增利润总额30.89亿元,占年报披露利润总额的134.19%;《2017年年度报告》虚增利润总额39.74亿元,占年报披露利润总额的136.47%;《2018年年度报告》虚增利润总额24.77亿元,占年报披露利润总额的722.16%。上述行为导致康得新披露的相关年度报告财务数据存在虚假记载。

二、未在年报中披露控股股东非经营性占用资金的关联交易情况

康得新2014年到2018年年度报告披露,康得投资集团有限公司(以下简称康得集团)为康得新的控股股东,康得集团为康得新的关联方。        2014年,康得集团与北京银行西单支行签订了《现金管理服务协议》,对康得集团控制的下属公司在北京银行开立的银行账户进行统一管理,康得新及其合并财务报表范围内3家子公司的5个银行账户资金被实时归集到康得集团。这实质上系康得新向关联方康得集团提供资金、康得集团非经营性占用康得新资金的行为,构成康得新与康得集团之间的关联交易。

康得新与康得集团发生的关联交易金额2014年为65.23亿元,占最近一期经审计净资产的171.75%;2015年为58.37亿元,占最近一期经审计净资产的120.92%;2016年为76.72亿元,占最近一期经审计净资产的83.26%;2017年为171.50亿元,占最近一期经审计净资产的109.92%;2018年为159.31亿元,占最近一期经审计净资产的88.36%。        根据规定,康得新应当在相关年度报告中披露控股股东非经营性占用资金的关联交易情况,但康得新2014至2018年的年度报告中均未披露该关联交易事项,存在重大遗漏。

三、未及时披露及未在年报中披露为控股股东提供关联担保情况

2016年1月22日、11月14日及2017年1月17日,康得新子公司张家港康得新光电材料有限公司(以下简称光电材料)与厦门国际银行股份有限公司北京分行签订了3份《存单质押合同》;2018年9月27日,光电材料与中航信托股份有限公司签订《存单质押合同》。前述存单质押合同均约定以光电材料大额专户资金存单为康得集团提供担保。        根据《证券法》及《上市公司信息披露管理办法》及《深圳证券交易所股票上市规则》的规定,康得新应当在签订担保合同之日起两个交易日内,披露其签订担保合同及对外提供担保事项,但康得新未及时披露该重大事件。此外,康得新应当在相关年度报告中披露其为关联方提供担保的情况,但康得新未在《2016年年度报告》《2017年年度报告》《2018年年度报告》中披露该事项,导致相关年度报告存在重大遗漏。

四、未在年度报告中如实披露募集资金使用情况

2015年12月,康得新依据证监会的核准批复,非公开发行17,074.56万股股票,发行价为每股人民币17.57元,募集资金净额298,226.92万元,用于向光电材料增资,建设年产1.02亿平方米先进高分子膜材料项目。2016年9月,康得新依据证监会的核准批复,非公开发行29,411.76万股股票,发行价为每股人民币16.32元,募集资金净额478,422.59万元,用于向光电材料增资,建设年产1亿片裸眼3D模组产品项目和前述先进高分子项目及归还银行贷款。        2018年6月10日,康得新利用与中国化学赛鼎宁波工程有限公司(以下简称化学赛鼎)、沈阳宇龙汽车(集团)有限公司(以下简称宇龙汽车)签订《采购委托协议》,约定由康得新确定下游设备供应商,化学赛鼎和宇龙汽车按照康得新的要求与指定供应商制作和签订供货合同、并按照康得新要求将收到的货款转付给指定供应商。按照上述协议安排,2018年7月至12月期间,康得新累计将24.53亿元从募集资金专户转出,以支付设备采购款的名义分别向化学赛鼎、宇龙汽车支付21.74亿元、2.79亿元;转出的募集资金经过多道流转后主要资金最终回流至康得新,用于归还银行贷款、配合虚增利润等,变更了募集资金用途。

康得新《2018年年度报告》披露,报告期内已使用募集资金总额36.88亿元,全部用于建设年产1.02亿平方米先进高分子膜材料项目和年产1亿片裸眼3D膜组产品项目,报告期不存在募集资金变更用途情况。康得新未如实披露募集资金使用情况,导致《2018年年度报告》存在虚假记载。


证监会拟处罚情况


证监会认为,康得新披露的《2014年年度报告》存在重大遗漏,《2015年年度报告》《2016年年度报告》《2017年年度报告》《2018年年度报告》存在虚假记载和重大遗漏以及未及时披露重大事件,涉嫌违反了《证券法》第六十三条及第六十七条的规定,构成《证券法》第一百九十三条第一款所述“发行人、上市公司或者其他信息披露义务人未按照规定披露信息,或者披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏”的行为。        康得新的董事、监事、高级管理人员违反《证券法》第六十八条第三款关于“上市公司董事、监事、高级管理人员应当保证上市公司所披露的信息真实、准确、完整”的规定,构成《证券法》第一百九十三条第一款所述“直接负责的主管人员和其他直接责任人员”。

根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度,依据《证券法》第一百九十三条第一款、第三款的规定,证监会拟决定:

一、对康得新复合材料集团股份有限公司责令改正,给予警告并处60万元罚款;

二、对钟玉给予警告,并处以90万元罚款,其中作为直接负责的主管人员罚款30万元,作为实际控制人罚款60万元;

三、对王瑜、张丽雄给予警告,并分别处以 30 万元罚款;

四、对徐曙给予警告,并处以20万元罚款;

五、对肖鹏给予警告,并处以10万元罚款;

六、对杜文静、闫桂新、包冠乾、吕晓金、王栋晗、那宝立、吴炎、钟凯、邵明圆、隋国军、苏中锋、单润泽、刘劲松、张艳红给予警告,并分别处以5万元罚款;

七、对侯向京、纪福星、余瑶、杨光裕、张述华、张宛东、高天、周桂芬、陈东给予警告,并分别处以3万元罚款。




(一)康得新索赔范围:

在2018年10月29日前买入康得新股票,并且在2018年10月29日后卖出或继续持有,或者在2019年1月23日前买入康得新股票,并且在2019年1月23日之后卖出或继续持有的受损投资者,初步判断可以提起索赔(最终以法院认定为准)。


(二)投资者需提供以下资料:

1历史交易记录(或对账单)

要求:(1)证券公司营业部出具,在每页盖章(不要挡到数据);

(2)内容必须写明对账起止时间、姓名、账号,以及每笔交易的成交时间、股数、价格、金额、交易后持股余量;

(3)如有两个账户转入转出该股票的情况,两个账户交易记录都要提供;

4)选择单只股票交易记录;

5)打印区间要求:从第一次买入该股票至基准日。

2证券账户证明材料

如交易记录或对账单中已体现完整的身份证号码,则无需提供该份材料。该份材料是为了证明交易记录或对账单上的账号与身份证号码之间的关联,比较常见的形式有《中国证券登记结算有限责任公司证券账户查询确认单》,例如开户信息表、客户信息表等。

要求:(1)证券公司营业部盖章;

(2)内容必须包含姓名、身份证号码、账号。


3投资者身份信息

要求:1)身份证正反面复印件;

2)有效的联系电话及通信地址。


康得新——引领轻量化未来还是承受“重量化”未来?

胡亚兰 律师 虚假陈述索赔团队  2019年 1月25日



康得新复合材料集团股份有限公司成立于20018月,深圳中小板上市公司(股票代码:002450),作为一家材料高科技企业,康得新已构建新材料、智能显示、碳纤维三大核心主营业务,聚焦消费,交通,新兴行业,新能源,医疗,智慧城市&智慧生活等六大核心市场。


苹果、华为、中兴等一大批知名企业都是其重要客户,更有《福布斯》2017“全球最具创新力百强企业” (第47位)、2017年度最具持续投资价值上市公司、A股上市公司行业冠军等荣誉加身。“引领轻量化未来”,是康得新的愿景,也是众多投资者对其前景一片看好的理由。


然而,这位新材料行业龙头,过去数年股价相对稳定、市值千亿的A股白马目前却陷入了“坠落”危机。

2019年1月15日,康得新发布公告称,公司2018年度第一期超短期融资券(债券简称:18康得新SCP001,债券代码:011800757)应于2019年1月15日兑付,由于公司流动资金紧张,本期债券本息兑付存在不确定性。为最大程度保证债券持有人的利益,公司正在加速回款进行资金安排,计划近期予以兑付。

1月16日,康得新公告公司股票于2019年1月11日、1月14日及1月15日连续三个交易日收盘价格跌幅偏离值累计超过20%,根据深圳证券交易所的有关规定,属于股票交易异常波动的情形,但在该公告中,康得新称不存在信息披露违法情形。

同日,康得新再次发布公告,截至2019年1月15日营业终了,公司未能按照约定筹措足额偿付资金,“18康得新SCP001”不能按期足额偿付本息,已构成实质违约。

随后,中小板公司管理部就康得新债券违约及康得新子公司张家港康得新光电材料有限公司代收代付款项问题发出《问询函》,要求康得新自查并说明包括是否存在财务造假、是否存在大股东占用资金或违规担保情形等在内的一系列问题。

1月20日,康得新针对2018年10月29日证监会就持股5%以上股东未披露一致行动关系而发出的《调查通知书》,发布最新的公告,在该公告中,康得新一改之前否认“不符合构成一致行动关系的条件,也不存在共同扩大其所能够支配的上市公司股份表决数量的行为,无需履行信息披露义务”的陈述,表示“经公司自查,发现公司存在被大股东占用资金的情况”。

1月22日,康得新发布公告表示,因主要银行账号被冻结(存在22个银行账户被冻结的情况,其中5个属于主要账号),公司股票触发其他风险警示情形。自2019年1月23日开市起,公司股票交易实施其他风险警示。简称由“康得新”变更为“ST康得新”,日涨跌幅限制为5%,1月22日停牌一天。

今日,康得新公告称,由于《问询函》回复涉及的工作量较大,相关事项的核实仍需一定时间,公司无法在规定时间内按要求完成回复工作,申请延期回复。

111日以来,康得新的股价一直牵动着众多投资者的心弦,目前看来,大局似乎已定。124日,ST康得新成交量仅1.57万手,成交量851.8万元,换手率0.05%,收盘价5.44元。

值得关注的是,根据康得新2018年三季报,截至9月30日,康得新账面上的货币资金高达150亿元,可出售金融资产42亿元。但在债券违约事件中,康得新却称2018年四季度以来,受宏观金融环境及销售回款缓慢等诸多因素影响,导致公司的资金周转出现暂时性困难。按照康得新之后的公告以及《问询函》的内容,公司资金存在被大股东占用的情况,亦可能存在冻结、抵押、违规担保情况,那么资金紧张也就不难解释了。

昔日白马,而今却可能痛失前蹄。康得新引领轻量化未来之路,曲折自不必说,如何面对众多亏损投资者的“重量化”维权,康得新也需要承担起应有的责任。众多亏损巨大的投资者,此时仍在努力消化自己的情绪,证监会的立案调查,将是推动康得新事件曝光的重要动力,也是广大投资者维权的重要希望。





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